Yeni Sayfa 2
TERÖRÜN FİNANSMANINA
YÖNELİK ?ÜPHELİ İ?LEMLERİN BİLDİRİMİ GENEL TEBLİ?İ
Yeni Sayfa 1
Maliye Bakanlığından:
TERÖRÜN FİNANSMANINA YÖNELİK ?ÜPHELİ İ?LEMLERİN
BİLDİRİMİ GENEL TEBLİ?İ
Terörün finans kaynaklarını engellemek
suretiyle terörle daha etkin mücadele etmek amacıyla, 3713 sayılı Terörle
Mücadele Kanununun, 29/6/2006 tarih ve 5532 sayılı
Kanunla1
değiştirilen, 8 inci maddesinde terörün finansmanı müstakil bir suç olarak
aşağıdaki şekilde düzenlenmiştir.
"MADDE 8 – Terörün finansmanı
Her kim tümüyle veya kısmen terör
suçlarının işlenmesinde kullanılacağını bilerek ve isteyerek fon sağlar veya
toplarsa, örgüt üyesi olarak cezalandırılır. Fon, kullanılmamış olsa dahi, fail
aynı şekilde cezalandırılır.
Bu maddenin birinci fıkrasında geçen
fon; para veya değeri para ile temsil edilebilen her türlü mal, hak, alacak,
gelir ve menfaat ile bunların birbirine dönüştürülmesinden
hasıl olan menfaat ve değeri ifade eder."
Suçun nitelikli hali ve tüzel
kişilerin sorumluluğu konuları ise aynı Kanunun 8/A ve 8/B maddelerinde
düzenlenmiştir.
Terörün finansmanı
ile mücadele kapsamında yukarıdaki düzenlemeye ilave olarak, 5549 sayılı Suç
Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunun2 19 uncu
maddesinin (e) bendi ile "Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının
önlenmesi kapsamında veri toplamak, şüpheli işlem bildirimlerini almak, analiz
etmek ve değerlendirmek", (b) bendi ile de "Belirlenen politikalar çerçevesinde
kanun, tüzük ve yönetmelik taslakları hazırlamak, bu Kanun ile buna ilişkin
Bakanlar Kurulu kararlarının uygulanması konusunda düzenlemeler yapmak" görev ve
yetkileri Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) Başkanlığına verilmiştir.
Bu görev ve yetki kapsamında terörün
finansmanının önlenmesine ilişkin şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünün etkin,
zamanında ve uygun şekilde yerine getirilmesine yönelik açıklamalar bu tebliğin
konusunu oluşturmaktadır.
I. TERÖRÜN FİNANSMANI
A – Terörün Finansmanının Niteliği
Terörün esas amacı3
bir toplumda korku yaratmak ve infial uyandırmak suretiyle bir hükümeti veya
uluslararası örgütü bir şey yapmaya veya yapmamaya zorlamaktır. Ulaşılmak
istenilen hedef ne olursa olsun tüm terör örgütleri faaliyetlerini
gerçekleştirebilmek için finans kaynaklarına ihtiyaç duyarlar. Bu yüzden terör
örgütleri yeterli finansal kaynağa sahip olmak ve bu kaynakları ilgili kamu
otoritelerinin dikkatini çekmeksizin kullanmak isterler. Bu nedenle terörle
mücadelede terör örgütlerini finansal kaynaklardan mahrum bırakmak büyük önemi
haizdir.
Terörün finansmanı ile etkin mücadele,
öncelikle terörün finansmanının niteliğinin iyi bilinmesini gerekli kılmaktadır.
Terörün finansmanının en önemli niteliklerinden birisi, bunun yasa uygulama
birimlerinin dikkatini çekmeksizin gerçekleştirilmesi gereğidir. Böylece bir
taraftan terör eylemlerinin gizliliği sağlanarak terörü finanse edenlerin asıl
suçla ilgisinin kurulması engellenirken, diğer taraftan terörün finansmanı için
ayrılan fonlara el konulması veya bu fonların müsaderesinin önüne geçilir. Bu
bakımdan terörü finanse edenler bu fonları terör örgütleri için işletirken ya da
teröristlere veya terör örgütlerine ulaştırırken çoğu kez aklayıcılar ile benzer
yöntemleri kullanırlar.
Terörün sadece yasadışı kaynaklardan
elde edilmiş fonlarla değil, aynı zamanda yasal yollardan elde edilmiş
kaynaklarla da finanse edilebilmesi yükümlülerin terörün finansmanı ile ilgili
şüpheli durumların tespitinde daha dikkatli olmasını gerektirmektedir. Örneğin
imalat veya hizmet sektöründe faaliyet gösteren bir işletmenin yasal yollardan
elde ettiği gelirlerinden terör örgütüne finansman desteği sağlanabilir. Bu
açıdan terörün finansmanının tespitinde fonun kaynağı kadar fonun kullanım
alanının da yakından izlenmesi ve bilinmesi gerekmektedir.
Bazı terör eylemlerinin
gerçekleştirilebilmesi için küçük tutarlı fonların dahi yeterli olması, aklama
eylemlerinden farklı olarak, terörün finansmanı ile ilgili eylemlerin tespitinde
yükümlülerin daha dikkatli olmalarını gerektirmektedir.
B – Terörün Finans Kaynakları
Terör örgütleri, faaliyetleri için
gerek duydukları finansman ihtiyaçlarını çeşitli kaynaklardan sağlarlar. Bunlar
gerek yasadışı faaliyetler gerekse yasal görünümlü faaliyetlerden
sağlanan gelirler ile teröre destek veren ülkelerce
sağlanan yardımlardır.
1 - Yasadışı Faaliyetlerden Sağlanan
Kaynaklar
Terör örgütleri, çıkar amaçlı suç
örgütleri tarafından da işlenen pek çok yasadışı faaliyetle önemli miktarlarda
kaynak sağlarlar. Bu faaliyetlerin başlıcaları
uyuşturucu ve silah kaçakçılığı, insan ticareti, göçmen kaçakçılığı, tehdit,
şantaj, haraç, gasp, soygun ve adam kaçırmadır.
Uyuşturucu madde kaçakçılığı yasa dışı
finans kaynaklarının başında gelmekte olup son yıllarda, "narco-terörizm"
kavramı, terör örgütleri ve uyuşturucu kaçakçıları arasındaki sıkı bağlantının
tanımlanmasında kullanılmaya başlanılmıştır.
Aynı şekilde silah kaçakçılığı ile
terörizm arasında da doğrudan bir ilişki bulunmaktadır. Terör örgütleri silah
kaçakçılığı suretiyle hem silah ihtiyacını karşılamakta hem de gelir elde
etmektedir.
Terörle doğrudan veya dolaylı olarak
bağlantılı kişilerce baskı, tehdit ve şantaj uygulayarak, haraç şeklinde para
toplanması da yasa dışı bir finansman yöntemidir.
Terör örgütleri yurtdışında faaliyet
gösteren şebekelerle de işbirliği içinde insan kaçakçılığı ve göçmen ticareti
yapmakta ve bunları meslek edinmiş suç şebekelerinin gelirlerinden pay
almaktadır.
Gasp ve soygun, küçük çaplı terör
örgütlerinin kullandığı ya da faaliyetlere başlangıç
için gerekli paranın bulunması amacıyla kullanılan bir yöntemdir.
Fidye amaçlı adam kaçırma faaliyetleri
ise örgütlerin yaygın olarak kullandığı bir finansman yöntemidir. Örgüt bu
faaliyetlerde başarısını kanıtladığında adam kaçırmasına gerek kalmayıp korkutma
ya da tehdit yoluyla gelir temin etmeye devam etmektedir.
İhalelere katılan firma ve şahıslardan
zor kullanma yoluyla fon toplanması da terör örgütlerinin başvurdukları
finansman yöntemleri arasındadır.
2 – Yasal Görünümlü Faaliyetlerden
Sağlanan Kaynaklar
Terör örgütleri önemli miktarda
finansmanı, yasal görünümlü faaliyetler aracılığı ile sağlamaktadır. Bunlardan
başlıcaları aşağıdaki gibi sıralanmaktadır:
a- Kâr
amacı gütmeyen kuruluşların kullanılması:
Terör örgütlerine yasal görünümlü kaynak sağlanmasında dernek ve vakıf gibi kâr
amacı gütmeyen kuruluşlar sıklıkla kullanılır. Bu kuruluşlara aidat, bağış veya
yardım adı altında sağlanan fonlar, bu kuruluşlar tarafından çeşitli yöntemler
kullanılmak suretiyle terör örgütüne veya teröristlere aktarılır. Bazı kişiler
çoğu zaman verdikleri paraların terör örgütlerine aktarılacağını bilmemekte, kâr
amacı gütmeyen kuruluşun açıkladığı yasal amacı çerçevesinde kullanılacağını
düşünerek bağışta bulunmaktadır. Bazı kişiler ise, terör örgütüne bilerek ve
isteyerek finansman sağlamakta, bunu yasal bir görüntü altında, örneğin bir
yardımlaşma derneğine bağışta bulunma görüntüsü altında gerçekleştirmekte,
böylece kamu otoritelerinin dikkatini çekmeksizin terörü finanse edebilmektedir.
b- Ticari
işletmelerin kullanılması: Örgütle
görünüşte bağlantısı olmayan kişiler adına kurulan şirketlerin yasal
faaliyetlerinden elde edilen gelirler terörün finansmanı için kullanılabilir.
Çoğu kez, bu şirketlerin faaliyet alanları aynı zamanda terör örgütüne lojistik
destek sağlayacak türden alanlardır. Terör örgütünün ihtiyaç duyacağı malları
taşımak veya, uyuşturucu ticaretinde kullanmak üzere
nakliye şirketi kurulması, terör örgütü üyelerinin ülke dışına kolay bir şekilde
çıkarılması için seyahat acentesi kurulması buna örnek verilebilir. Bu açıdan
yükümlülerin, tüzel kişi müşterilerinin sahiplerinin kimler olduğu konusunda
bilgi sahibi olması ve şüpheli durumlarda gerekli araştırmayı yaparak
MASAK’a bildirimde bulunması önem kazanmaktadır.
c- Görsel
ve basılı yayın organlarının kullanılması:
Medya şirketleri, terör örgütlerinin gerek
propaganda yapmak gerekse finansman temini amacıyla kullandıkları araçlar
arasında yer almaktadır. Özellikle terör örgütü yandaşları, terör örgütüne yakın
görsel ve basılı yayın organlarına reklam bedeli adı
altında yüksek tutarlarda ödemeler yapmak suretiyle örgüte finansman desteği
sağlarlar. Aynı zamanda örgüt üyeleri, bu yayın organlarında çalışan kişiler
olarak gösterilmek suretiyle finansal olarak desteklenir.
Yukarıda sayılanlara ilave olarak
terör örgütleri konser, şölen, sergi, kermes ve gösteri gibi çeşitli
etkinlikler düzenleyip bu etkinliklere katılım ücreti olarak gelir elde eder.
3 – Diğer Ülkelerce Sağlanan Kaynaklar
Terör örgütlerine, yukarıda sayılan
finans kaynaklarına ilave olarak terörü uluslararası politika aracı olarak
kullanmak isteyen ülkelerce örgüt üyelerine sığınma hakkı verilmesi, ülke
topraklarının üs olarak kullanılmasına izin verilmesi gibi desteklerin yanında
örtülü veya açık olarak finansal destek de sağlanabilmektedir. Terör örgütlerine
sağlanan örtülü finansal yardımlar, özellikle terör örgütüne yakın dernek ve
vakıflara para veya ayni yardımda bulunulması gibi yöntemlerle
yapılabilmektedir. Daha sonra bu yardımlar terör örgütüne aktarılmakta veya
doğrudan söz konusu kuruluşlarca terör örgütünün yandaş bulmasına,
propagandasının yapılmasına veya toplumda sempati kazanmasına yardımcı olacak
şekilde kullanılmaktadır.
II. ?ÜPHELİ İ?LEMİN TANIMI
5549 sayılı Kanunun 4 üncü maddesine
göre şüpheli işlem, yükümlüler nezdinde veya bunlar aracılığıyla yapılan veya
yapılmaya teşebbüs edilen işleme konu malvarlığının; yasa dışı yollardan elde
edildiğine veya yasa dışı amaçlarla kullanıldığına, dair herhangi bir bilgi,
şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir hususun bulunması halidir.
?üpheli işlem tanımı işleme konu
malvarlığı değerlerinin yasadışı yollardan elde edilmesinin yanı sıra "yasadışı
amaçlarla kullanılmasını" da kapsamakta olup, bu suretle esas olarak terörizmin
finansmanının önlenmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda fonların terörist eylemler
için ya da terör örgütleri, teröristler veya terörü finanse edenler tarafından
kullanıldığına veya bunlarla ilgili ya da bağlantılı olduğuna dair herhangi bir
bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir hususun bulunması hali şüpheli işlem
bildirimine konu olacaktır.
?üpheli işlem tanımına ilişkin
maddenin gerekçesinde bu husus açık bir şekilde ifade edilmiştir4.
Madde gerekçesi aşağıdaki gibidir:
"Maddede şüpheli
işlem bildirim yükümlülüğü düzenlenmiş olup buna göre yükümlüler nezdinde veya
bunlar aracılığıyla yapılan veya yapılmaya teşebbüs edilen işlemlere konu
malvarlığının yasa dışı yollardan elde edildiğine veya yasa dışı amaçlarla
kullanıldığına dair herhangi bir bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir
hususun bulunması halinde bu işlemlerin Başkanlığa bildirilmesi zorunluluğu
getirilmiştir.
Maddede işleme konu malvarlığının
yasadışı amaçlarla kullanıldığına dair bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek
hususların da Başkanlığa bildirilmesi öngörülmüş ve bu suretle özellikle terörün
finansmanının aklama yöntemleri kullanılarak gizlenmesi hususunun şüpheli işlem
bildirim sistemi ile kavranması hedeflenmiştir."
A. Terörün Finansmanının Tespitine
Yönelik ?üpheli İşlem Tipleri
Terörün finansmanı ile ilgili şüpheli
işlemlerin tespitinde yükümlülere yardımcı olmak amacıyla Tebliğin
II.B Bölümünde şüpheli işlem tipleri belirlenmiştir.
Belirlenen şüpheli işlem tipleri rehber mahiyetinde olup şüphe veya şüpheyi
gerektirecek makul bir sebebin olup olmadığının değerlendirilmesinde yükümlülere
yardımcı olma amacına yöneliktir. Bu nedenle, yükümlülerin şüpheli işlemlerin
tespitinde kendilerini Tebliğde belirlenen şüpheli işlem tipleri ile
sınırlandırmamaları, terörün finansmanıyla, dolayısıyla terörle mücadele
açısından büyük önem taşımaktadır.
Tutarına
bakılmaksızın, yükümlüler nezdinde veya bunlar aracılığıyla yapılan veya
yapılmaya teşebbüs edilen işleme konu malvarlığının terörist eylemler için ya da
terör örgütleri, teröristler veya terörü finanse edenler tarafından
kullanıldığına veya bunlarla ilgili ya da bağlantılı olduğuna dair herhangi bir
bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir hususun bulunması halinde, sayılan
tiplerden herhangi birine uymasa dahi terörün finansmanı ile ilgili şüpheli
işlem bildiriminde bulunulması gerekmektedir.
?üphe veya şüpheyi gerektiren makul
bir sebebin olup olmadığı hususu gerektiğinde birden çok işlem bir arada ele
alınarak değerlendirilir. İşlemlerin, şüpheli işlem tiplerine uygunluğu
değerlendirilirken, müşteri profili, işlemin
niteliği, sektörün özellikleri ve daha önceki tecrübeler de dikkate alınarak
karar verilir. Bildirimde bulunma kararı verilirken işlem ve müşteri
profiliyle ilgili daha ayrıntılı araştırma yapılması
gerekebilir. Yetki ve imkânlar ölçüsünde yapılacak bu araştırmanın amacı,
şüpheyi destekleyecek ek bulguların olup olmadığını tespit etmektir. Ancak bu
araştırmalar yapılırken, müşterinin, hakkında bildirimde bulunulacağından
şüphelenmesine neden olacak tutum ve davranışlardan kaçınılması gerekir.
B. Terörizmin Finansmanı ile
Bağlantılı ?üpheli İşlem Tipleri
a.
Hesaplara İlişkin Tipler
1) Uzun süre işlem görmeyen hesaplara
dönemsel olarak para yatırılması.
2) Çok düşük bir bakiyeye sahip olan
bir hesaba yüklü tutarlarda nakit yatırılması ve müteakiben yatırılan nakdin
geri çekilmesi veya başka bir veya birden çok hesaba havale edilmesi.
3) Aralarında akrabalık veya herhangi
bir iş ilişkisi bulunmadığı halde, aynı hesapta birçok kişinin imza yetkisinin
bulunması.
4) İşyeri adresi olarak aynı adresi
gösteren farklı şirketler veya tüzel kişiler tarafından açılan hesaplarda imza
yetkisinin aynı kişi veya kişilere verilmesi.
5) Aynı kişi tarafından çok sayıda
hesap açtırılması ve bu hesaplara yatırılan küçük tutarların toplamda o
müşterinin ekonomik faaliyeti ile uyumsuz olması.
6) Bir terör örgütü ile bağlantılı
olduğu bilinen gerçek veya tüzel kişiler adına hesap açılması.
7) Bir kişi veya kuruluşun hesabına
görünürdeki ticari faaliyeti ile orantılı olmayan tutarlarda nakit yatırılması.
8) Bir hesap üzerinden yürütülen
işlemlerde, hesabın normal kullanımıyla uyumsuz bir şekilde, nakit ve nakit
benzeri araçların birbirine karıştırılması.
9) Finansal kuruluşun farklı şubeleri
vasıtasıyla veya aynı şubeye aynı anda gelen kişiler tarafından hesaba parça
parça nakit yatırılması veya çekilmesi.
10) Hesaba ilişkin tüm işlemlerin
ATM’ler vasıtasıyla yapılması.
11) Ticari işletmelerin hesaplarına
üçüncü şahıslarca normal ticari işlemleri dışında sık sık
para yatırılması veya üçüncü şahıslara bu şekilde ödemeler yapılması ya da
normalde kişi ya da kurum adına çek veya diğer ödeme araçlarıyla kolaylıkla
yapılabilecek bir ticari işlem için, kişi ya da kurum hesabına yüksek tutarda
nakit yatırılması.
b.
Elektronik Transferlere İlişkin Tipler
12) Kimlik tespitine ilişkin yasal
yükümlülüklerden kaçınmak amacıyla elektronik transferlerin düşük tutarlara
bölünerek yapılması.
13) Elektronik transferi
gerçekleştiren veya adına bu işlem gerçekleştirilen kişinin
kimlik bilgilerinin verilmemesi veya verilmesinde isteksiz davranılması.
14) Üçüncü bir kişi tarafından müşteri
adına elektronik transferler yoluyla döviz üzerinden işlem yapılması ve
işlemlerin müşteriyle hiçbir ticari bağlantısı olmayan kişi veya ülkelerle
gerçekleştirilmesi.
c.
Müşteri veya Müşteri Faaliyetlerinin Özelliklerine İlişkin Tipler
15) Nakit işlemlerde bulunan farklı
kişilerin aynı adres bilgilerini vermesi, özellikle iş ve
ikametgah adreslerinin aynı olması ve/veya belirtilen mesleği ile
uyuşmaması.
16) İşlemi yapan kişinin beyan ettiği
mesleği veya faaliyet alanının, işlemin türü veya hacmi ile orantılı ve uyumlu
olmaması.
17) Müşterinin ticari faaliyetinin
bilinmemesi veya faaliyetin kiralık kasa kullanımını gerektirmemesine rağmen
ticari kuruluş adına kiralık kasa kullanılması.
18) Müşterinin kimliğinin tespiti veya
doğrulanmasına ilişkin süreç sırasında (örneğin daha önce ya da halen yaşanılan
ülke, pasaportun ait olduğu ülke, pasaporta göre ziyaret edilen ülkeler ile ad,
adres ve doğum tarihini teyit etmeye yarayan dokümanlarla ilgili olarak)
açıklanamayan tutarsızlıklar olması.
19) Kişilerin sabit bir adreslerinin
olmaması ve adres bilgilerinin sürekli değişmesi.
20) Bir ticari tüzel kişilik adına
faaliyetine uygun olmayan hesap açılması.
d. Terörist Organizasyonlarla
Bağlantısından ?üphelenilen Riskli Ülkelerle
Gerçekleştirilen İşlemlere İlişkin Tipler
21) Riskli ülkelerde açılan ticari bir
hesaba hiçbir ticari açıklaması ve ekonomik amacı olmayan tutarlarda paranın
elektronik olarak transfer edilmesi ve/veya bu paraların hesaptan çekilmesi.
22) Riskli ülkelere ve/veya bu
ülkelerden fonların gönderilmesi ya da alınması, bu ülkelerde bulunan mali
kurumlarda hesap açılması veya bu ülkelerdeki bankaların çıkardığı kredi
kartlarının kullanılması.
23) Üçüncü kişilerce döviz değişimi
yapılarak, terörizm ve kaçakçılığın yoğun olarak görüldüğü veya vergi cenneti
olarak bilinen ve müşteriyle açık iş bağlantısı olmayan ülkelere müşteri adına
fon transfer edilmesi.
24) Riskli ülkelere veya riskli
ülkeler üzerinden yapılan transfer işlemleri neticesinde kısa süre içerisinde
oluşan mevduatların üçüncü şahıslara aktarılması.
25) Özellikle riskli ülkelerden veya
bu ülkelere, bireysel ve ticari çok sayıda hesap kullanılarak fonların
toplanması ve bu fonların az sayıda lehdara
yönlendirilmesi.
26) Riskli ülkelerden ya da riskli
ülkelere yapılan fon transferlerinde, işlemi makul kılacak ticari bir amaç
olmaksızın, ticari nitelikli finansal işlemlerin kullanılması.
e.
Kâr Amacı Gütmeyen Kuruluşlara İlişkin Tipler
27) Kâr amacı gütmeyen kuruluşların
beyan edilen amacı, faaliyetleri ve görünen kaynakları ile mali işlemlerin
niteliği, büyüklüğü ve toplanan ya da aktarılan fon tutarları arasında
uyumsuzluklar olması. Örneğin kültürel faaliyet gösteren bir
derneğin düzenlediği müzik festivalinden sonra, banka hesabına bu faaliyetle
orantısız ölçüde büyük miktarlarda para yatırılması.
28) Kâr amacı gütmeyen bir kuruluşun
banka hesabı ile ilgili mali işlemlerin sıklığı ve tutarlarında ani artışlar
ortaya çıkması.
29) Kâr amacı gütmeyen bir kuruluşun
hesabında fonların çok uzun süre bekletilmesi.
30) Kâr amacı gütmeyen kuruluşun
sadece yurt dışından bağış alması veya bağışların önemli bir kısmının yurt dışı
kaynaklı olması.
31) Kâr amacı gütmeyen kuruluşun
yöneticilerinin yabancı uyruklu olması, özellikle yabancı yöneticilerin
ülkeleriyle yapılan büyük tutarlı işlemlerin varlığı ve paranın gönderildiği
yerin de riskli ülke olması.
32) Kâr amacı gütmeyen çok sayıda
kuruluşun izah edilemeyen bağlantılarının bulunması; örneğin birkaç kuruluşun
birbirlerine para transferi yapması ya da aynı adresi, aynı idareciyi veya
personeli paylaşması.
33) Yeterli personeli, uygun bir
işyeri ya da telefon numaraları bulunmayan kâr amacı gütmeyen kuruluşların yoğun
faaliyette bulundukları izlenimi yaratan hesap hareketleri bulunması.
34) Çok sayıda bireysel ve ticari
hesabın ya da kâr amacı gütmeyen kuruluş hesaplarının kullanılmasıyla fonların
teslim alınması ve bu fonların kısa sürede yabancı
lehdarlara transfer edilmesi.
III. ?ÜPHELİ İ?LEMLERİN MASAK’A
BİLDİRİM USUL VE ESASLARI
Yükümlüler nezdinde gerçekleştirilen
şüpheli işlemlerin 5549 sayılı Kanunun 4 üncü maddesi uyarınca
MASAK’a bildirilmesi zorunluluğu bulunmaktadır.
?üpheli işlemlerin bildirimi
31/12/1997 tarihli ve 23217 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanan 2 sıra numaralı Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği ile
10/11/2002 tarihli ve 24932 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 4 sıra numaralı
Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğinde yer alan şüpheli işlem bildirim
usulüne uygun olarak yapılır. ?u kadar ki terörün finansmanı ile bağlantılı
şüpheli işlemlerin bildiriminde, öncelikle 4 nolu
tebliğ ekindeki şüpheli işlem bildirim formunda yer alan "20"
nolu tip işaretlenir. Daha sonra formun D Bölümünde
yer alan "İşlem türü ve açıklayıcı bilgi" kısmına; işlem yukarıda belirtilen
şüpheli işlem tipleri arasında yer alıyorsa işlemle ilgili tip, bu tiplerin
dışında gerçekleşen bir işlem söz konusu ise gerekli açıklama yazılır.
Tebliğ olunur.
——————————
1
18.07.2006 gün ve 26232 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanmıştır.
2
18.10.2006 gün ve 26323 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanmıştır.
3
BM Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Uluslararası
Sözleşme Madde 2 (17.01.2002 tarih ve 24643 sayılı Resmî Gazete’de
yayınlanmıştır.)
4
Mali Suçları Araştırma Kurumunun Teşkilat ve Görevleri ile Suç Gelirlerinin
Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Tasarısı ve Avrupa Birliği Uyum ile Plan
ve Bütçe Komisyonları Raporları (1/1053).